【年结专题】【总账年度余额结转】【NC65版本】

一、总账年初余额录入

1、上一年度未启用总账模块,全部科目、币种的年初余额通过手工录入或Excel导入。

【注意事项】

A、不带辅助项的末级科目:可直接手工录入年初余额;

B、带辅助项的末级科目:通过点“辅助”-“增行”手工录入年初余额;

C 、非末级科目:无法手工录入年初余额,直接取所有末级科目的合计年初余额。

D、先导出Excel格式,在Excel里填好数据后再进行导入操作;

2、上一年度启用总账模块,通过“年初重算”功能,将上年的年末余额自动结转至本年年初。

【注意事项】

A、上年未完成结账,本年也可以做“年初重算”操作,但“年初重算”出来的余额可能不准(不包含未记账凭证的数据),建议上年业务都已结账再进行“年初重算”操作。

B、不需要分币种重算,点击一次“年初重算”按钮,就自动将所有币种所有科目的期初余额进行重算,从上年年末获取期初余额;

C、 新会计年度只要还未进行期初建账,任何时候都可以进行年初重算;年初重算可以多次使用,以最后一次为准,每重算一次,手工录入的金额和前一次重算出来的金额都将被删除,系统取最后一次重算出来的金额;若下年已有期初余额数据,系统仍允许通过“年初重算”强制进行年度结转,但结转后,会覆盖下年期初余额的数据,因此,请慎重执行此功能。

D、年初重算后可以修改期初,但这样会引起上年期末与下年期初数据不一致;

E 、在进行期初重算年初余额时,当科目、辅助项与上年不一致时,即做过科目版本或者科目修改,不重算该科目、辅助项的本年年初余额,因此要对这些期初进行手工录入;

二、核对年初余额数据

1、年初余额录入后,需要核对年初余额数据,单击〖试算〗,系统显示试算平衡窗,在试算平衡窗,可选择要进行试算平衡的币种,单击〖刷新〗,系统将对各科目已保存的期初余额进行试算,检查期初余额是否借贷平衡。

2、期初试算,以组织本币试算平衡为准,不判断原币数据是否平衡,只要组织本币期初余额试算结果平衡则可进行期初建账,若组织本币期初余额试算不平衡,那么将不能期初建账。

3、“年初重算”操作后,如组织本币试算不平衡,可手工将上年末的科目余额表与期初余额进行比对,比对时两个界面选取的查询条件币种、科目必须是一致的,核对出有差异的科目再查找原因。

三、进行期初建账

1、上一年年末未结账,本年不许进行期初建账;

2、期初建账的步骤是:单击〖期初建账〗,在弹出的界面上单击〖下一步〗,第一步,进行试算平衡,如果试算平衡,单击〖下一步〗,期初数据通过检查,进入第二步,建账,单击〖建账〗,年初建账完毕,返回期初余额的窗口;

3、不进行期初建账,本年任何月份的凭证都不能记账,也不能结账。

4、年初建账后,数据无法再修改,如果想修改期初余额,还可取消建账。

5、如果已有凭证记账,则不可取消建账。

【常见问题】

Q1:本年度尚未期初建账,不带辅助核算末级科目无法手工录入期初余额。

A1:当币种为组织本币时无法录入期初余额,请切换至对应币种再录入期初余额。

Q2:如何删除全部科目全部币种的期初余额数据?

A2:【期初余额】节点,执行ctrl+alt+d操作后点下刷新即可,注意:该操作会删除全部科目数据。

Q3:年初重算报错“年初重算失败:凭证记账出现错误:更新记数6,应更新记数=1 会计年度=2016,会计期间=00,科目=1001A410000000000YUX,币种=1002Z0100000000001K1,辅助核算=null”

A3:首先在期初余额节点,将数据错误的业务单元,执行Ctrl+ALT+A操作清除期初垃圾数据;
然后到结账节点,重建该核算账簿的余额表(重建余额表时只要选择核算账簿,科目和期间都选空); 最后到期初余额节点,将刚才删除期初数据的业务单元,重新进行年初重算操作;

Q4:【期初余额】节点,人民币试算平衡,但建账时提示试算不平衡,无法建账?

A4:期初建账检查的是本币是否平衡,如果人民币是平衡的,则需要检查其他币种是否平衡。

Q5:【期初余额】年初重算时,损益科目数据如何结转?

A5:年初重算时损益类科目处理方式有三种:不结转、结转到指定科目和辅助、按所选科目结转。

1)企业一般在年末会将损益类科目的余额结转到本年利润,所以上年期末和本年年初损益科目的余额一般为零,则损益类科目处理方式可以选择不结转;

2)如上年末损益类科目余额未结转到本年利润,则在年初重算时可以选择结转到指定科目本年利润和辅助,则重算后损益类科目年初余额为零,余额转到指定的科目和辅助上;

3)如上年末损益类科目余额未结转到本年利润,则在年初重算时可以选择按所选科目结转,结转后损益类科目的年初余额和上年期末余额一致;

以上三种方式,用户可根据企业的实际情况自行选择。

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